L'affacturage en résumé
Une définition simple du factoring
L'affacturage est une méthode de financement regroupant trois services qui permettent de maîtriser à la fois le financement et les coûts de gestion du poste client. Recommandé pour les entreprises éprouvant des difficultés de trésorerie ou ne pouvant financer leur besoin en fonds de roulement, il s'avère particulièrement utile en cas d'augmentation rapide du chiffre d'affaires.
Pratiquement, un factor, dans le cadre d'un contrat d'affacturage, assume l'intégralité des opérations de gestion du compte client, englobant l'administration des effets, des relances, le recouvrement des impayés, ainsi que les prorogations.
L'affacturage à toutes les étapes de l'entreprise
Les entreprises, quel que soit leur stade de développement, ont recours à l'affacturage. Au lancement de l'activité, il permet d'obtenir les financements nécessaires lorsque les banques ne manifestent pas encore une pleine confiance envers les jeunes entreprises, comblant ainsi les lacunes de trésorerie liées au poste clients. En période de maturité ou de forte croissance, le financement par affacturage accompagne le développement du chiffre d'affaires.
En temps de crise ou de difficultés, l'affacturage offre une solution pour financer l'entreprise à partir de factures de qualité, permettant ainsi une réaction rapide aux évolutions du marché. En résumé, l'affacturage s'adresse à toutes les entreprises, indépendamment de leur taille et de leur secteur d'activité.
Le résumé de l'affacturage en condensé
L'affacturage constitue une stratégie de financement qui permet d'acquérir de manière souple et rapide une avance de trésorerie en cédant des factures en attente de paiement, désignées comme "créances clients". En plus de cela, l'affacturage propose un service complet de gestion des encaissements, englobant les actions de relance et de recouvrement des créances impayées.
Le résumé pratique du factoring
L'affacturage est accessible à toutes les entreprises, indépendamment de leur taille ou de leur secteur d'activité. Le factor assume la responsabilité du recouvrement des créances de l'entreprise, moyennant une commission déterminée.
Conformément à la législation en vigueur, l'entreprise a le choix entre deux contrats d'affacturage :
L'affacturage classique offre trois prestations administratives externalisées :
Quant à l'affacturage en gestion déléguée, l'entreprise conserve la responsabilité du poste client tout en maintenant la confidentialité de l'affacturage. Cette méthode est adaptée aux grandes entreprises disposant d'outils informatiques performants, et elle vise à optimiser la comptabilité.
La rémunération du factor se compose de plusieurs éléments :
- La commission d'affacturage : un pourcentage du montant TTC des factures cédées, variant entre 0,2 % et 2%, en fonction des risques, des impayés, du nombre de clients et de factures.
- La commission de financement : rémunération de la mise à disposition anticipée des fonds, basée sur un indice du marché monétaire majoré d'un pourcentage, atteignant jusqu'à 2,5%.
- La retenue de garantie : représentant entre 8 et 15 % du montant des créances cédées.
Le résumé comptable de l'affacturage
Le traitement comptable de l'affacturage implique l'enregistrement hors bilan du montant des créances dans la liasse fiscale, sous la rubrique "effets escomptés et non échus" du feuillet 2058C. Le compte "Clients" est soldé lors du transfert de la créance. Aujourd'hui, les factors adoptent des approches numériques et développent des offres plus flexibles ou forfaitaires pour attirer les petites entreprises.
Le résumé des frais d'affacturage
En contrepartie des avantages de l'affacturage, la société est soumise à divers coûts, notamment les frais de dossier. De plus, la commission d'affacturage, représentant un pourcentage du chiffre d'affaires versé au factor, oscille généralement entre 2% et 3%. Ce taux est déterminé par le factor en tenant compte de plusieurs critères tels que le chiffre d'affaires de l'année précédente, la santé financière des clients de l'entreprise, et le volume de factures à traiter.
La commission de financement, dépendant d'un taux d'intérêt négocié, du montant retiré du compte du factor et du délai moyen de paiement des créances, constitue également un coût associé à cette solution. On peut également noter des frais de gestion (généralement autour de 0,5%).
Le résumé des avantages de l'affacturage
L'affacturage se présente comme un instrument de financement particulièrement avantageux pour les nouvelles entreprises qui font face à une situation où les fonds propres sont limités et où l'absence de bilan complique l'accès aux financements bancaires classiques.
Cette situation financière délicate peut être contournée, notamment si l'entreprise dispose déjà d'un portefeuille de commandes. Dans ce contexte, le factor peut aisément accorder des financements dès que les factures sont émises, établies de manière certaine et exigibles, et impliquent des clients jouissant d'une solide situation financière.
Ce processus permet à l'entreprise émergente de reconstituer sa trésorerie de manière efficace. L'affacturage offre également une gestion facilitée du poste clients, où l'entrepreneur bénéficie d'un accompagnement tout au long du processus de facturation. Il externalise la gestion post-facturation, englobant le suivi, le recouvrement, les relances, ainsi que les aspects précontentieux et contentieux. En outre, cette approche permet à l'entrepreneur d'améliorer sa connaissance des clients, d'anticiper les éventuels litiges et de réduire les délais moyens de règlement, contribuant ainsi à une gestion plus efficace et prévoyante de son activité.
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