Chaque jour, de nouvelles entreprises sont attirées par l'affacturage PME, cherchant à alléger leurs contraintes de trésorerie. Ce dispositif constitue une méthode efficace pour financer les besoins en fonds de roulement. De plus en plus répandue, cette approche de gestion des comptes clients présente plusieurs avantages distincts :
- La mobilisation des créances assure un flux de trésorerie immédiat à la PME.
- L'accès au renseignement commercial est facilité grâce à l'affacturage PME.
- Le recouvrement des créances est géré par ce service.
- Une garantie d'indemnisation est également offerte.
L'affacturage PME est potentiellement intéressant pour toutes les PME, quel que soit leur secteur d'activité. Les contrats sont adaptés et spécifiques à chaque entreprise. Il convient de noter que la société d'affacturage, ou factoring, peut procéder à un filtrage des créances de l'entreprise, éliminant ainsi certains clients identifiés comme mauvais payeurs.
Est-il possible de récupérer la TVA sur un impayé ?
La TVA qui a été réglée au Trésor sur des opérations qui sont restées impayées peut être récupérée :
- Oui, si l'entreprise démontre que la créance est définitivement irrécouvrable.
- Oui, si la société adresse parallèlement une copie de la facture initiale avec la mention : "Facture demeurée impayée pour la somme de... euros [prix net] et pour la somme de... [TVA correspondante] qui ne peut faire l'objet d'une déduction (article 272 du Code général des impôts)."
Les points importants pour le contrat d'affacturage PME
Beaucoup de PME dans le feu de l'action font appel à leur propre banque. Le conseil ici serait de ne pas mettre tous leurs œufs dans le même panier et de faire appel à un tiers. Choisir un bon factor (ou affactureur) pour une petite ou moyenne entreprise est une décision importante qui peut avoir un impact significatif sur la gestion de trésorerie et le financement de l'entreprise.
Voici quelques conseils pour vous aider à faire le bon choix. Avant de choisir l'affacturage PME, il faut se poser les questions suivantes :
- Estimez le volume de vos factures et déterminez si vous avez besoin d'un affacturage ponctuel ou classique (full factoring).
- Connaît-il mon secteur d'activité ? Certains factors se spécialisent dans des secteurs spécifiques. Vérifiez si le factor a de l'expérience dans votre secteur. Demandez des références de clients actuels ou passés pour évaluer la satisfaction générale.
- Si vos acheteurs sont principalement des grandes entreprises ou des administrations publiques, assurez-vous que le factor est habitué à gérer ce type de débiteurs.
- Comparez les offres : les frais de service, les taux d'intérêt et les autres coûts cachés entre différents factors. Certains affactureurs offrent des services additionnels comme la gestion du poste clients, le recouvrement de créances, ou encore l'assurance crédit. Vérifiez la flexibilité des contrats proposés, notamment en termes de durée d'engagement et de volume minimum de factures.
- Puis j'exige d'avoir toujours le même interlocuteur, car mes relations seront quotidiennes avec mon Factor. Avoir un contact privilégié au sein de la société d'affacturage peut faciliter la communication et la gestion des opérations. Certains factors proposent un accompagnement personnalisé pour optimiser votre gestion de trésorerie et de poste clients.
- L'affactureur dispose-t-il de bons outils de gestion en suivi informatique qui permet par exemple l'envoi de fichiers ?
- Vérifiez qui assume le risque en cas de non-paiement par le client (affacturage non-recours vs avec recours).
Prenez le temps de rencontrer et de comparer plusieurs factors, de poser des questions précises sur leurs services et de lire attentivement les contrats proposés avant de prendre votre décision. La clé est de trouver un affactureur qui comprend votre entreprise et peut offrir des solutions adaptées à vos besoins spécifiques.
Le coût de l'affacturage PME
En moyenne, la rémunération de la compagnie pour l'affacturage PME, est compris entre 0,50 et 4% du chiffre d'affaires qui lui est confié. Mais en réalité, elle se décompose en plusieurs types de commissions.
- LA COMMISSION DE FINANCEMENT :
- Rétribue les avances de trésorerie.
- Varie suivant la prise de risque du factor (taux équivalent à celui d'un prêt bancaire à court terme: il faut compter entre 4% et 8% du montant des avances).
- LA COMMISSION D'AFFACTURAGE PME
- Rémunération de la tenue de comptes, la relance et le recouvrement (de 0,15 à 2 % du chiffre d'affaires confié.)
- Dépends de quatre critères: le volume de créances cédé, le nombre de factures à traiter, le nombre et la nature des clients, et enfin la situation financière de l'entreprise.
- LE FONDS DE GARANTIE
- Constitué au démarrage il est destiné à couvrir le risque de factures impayées, source d'une défaillance sur quatre. (variable de 5 à 30, voire 40 % du chiffre d'affaires cédé).
- LES COUTS ANNEXES
Très diverse et chaque fois spécifique aux compagnies, comme les frais de gestion et d'ouverture de compte. Ici il faut veiller à négocier ces coûts secondaires très différenciés suivant les compagnies !
Notre offre d'affacturage PME
Nous vous proposons de vous assister dans la mise en place d'un contrat d'affacturage PME au bénéfice de votre entreprise. Notre cabinet travaille en collaboration avec les principaux organismes de crédit sur le territoire national et international.
