Avez-vous déjà entendu parler de l’affacturage ? Il s’agit d’une technique de recouvrement des créances d’une entreprise, que celle-ci délègue à une autre entreprise spécialisée. Autrefois à l’usage exclusif des entreprises en difficultés, l’affacturage délégué est aujourd’hui un outil régulièrement utilisé par les entreprises. Encore appelée factoring délégué, cette technique de recouvrement ne concerne que les entreprises débitrices, et non des particuliers. En confiant la gestion de ses créances à un factor (entreprise spécialisée), une entreprise tierce délègue trois choses :
- la gestion du recouvrement client
- le financement de la trésorerie
- l’assurance crédit
Comment fonctionne l’affacturage délégué ?
L’affacturage non géré, également appelé factoring délégué, consiste pour une entreprise à céder ses créances à un factor tout en y apposant la mention subrogative, signifiant ainsi que la créance a été transférée à un factor. Malgré cette cession, l’entreprise conserve la gestion et le recouvrement des créances.
Dans l’affacturage délégué, le fournisseur conserve une relation client inchangée, car elle est mandatée par le factor pour gérer les créances cédées, incluant les actions relatives à la gestion des clients. Cette forme de factoring est particulièrement adaptée aux entreprises désireuses de ne pas exposer leurs clients au paiement direct à une société d’affacturage, préférant gérer elles-mêmes leurs comptes clients.
Quant aux types d’affacturage délégué, ils se distinguent par la nature du contrat d’affacturage classique, semi-confidentiel, ou confidentiel. Dans le cas de l’affacturage confidentiel, le client de l’entreprise n’est pas informé de la cession de ses factures à une société d’affacturage. Toujours est-il que les acheteurs continuent de régler leurs factures directement au fournisseur sans modification dans le mode de paiement habituel.
Les avantages de l’affacturage délégué
Par cette technique de délégation, l’entreprise se décharge de certaines tâches administratives telles que : le service contentieux, la relance des clients en retard de paiement, etc. En outre, le factoring délégué permet à l’entreprise de disposer d’une avance sur ses créances non recouvrées, dès leur cession par le client. Cette avance peut atteindre 85%, voire 95% des créances cédées.
Comment sont rémunérées les sociétés de factoring délégué ?
On distingue deux types de rémunération, pour les factors. Premièrement, il y a, la rémunération du service de recouvrement et, dans certains, cas, de l’assurance crédit. Sur la base d’un forfait ou d’un taux fixe ou variable, un prélèvement est fait, sur chaque transaction. Deuxièmement, il y a la rémunération de l’avance sur le crédit, avec un agios calculé sur le solde du compte client. Un courtier sert, en général, d’intermédiaire, entre les sociétés de factoring et les entreprises clientes : facilitation du processus de collaboration entre entreprises.
