Coût d'affacturage

Les frais jouent un rôle essentiel dans le développement d’une entreprise et ils impactent toutes les décisions financières qui en découlent. Lorsqu’il vient le temps d’envisager et de choisir des solutions d'affacturage, comprendre le fonctionnement et les coûts qu’ils représentent c'est alors primordial de réaliser le bon choix ! Grâce à cette rubrique, vous pourrez connaître les coûts qu’engendre l’affacturage.

Il est important de noter que les frais de factoring sont en réalité constitués de 3 coûts qui vont financiers les différentes parties du processus de factoring.

Le coût de gestion de l'affacturage

Dans le coût d'une solution de factoring, on retrouve le coût qui rémunère les services de recouvrement, de gestion des comptes clients et de garantie contre les impayés. Un pourcentage est appliqué au Chiffre d'affaires TTC confié au Factor.

Ces coûts pour des solutions d'affacturage rémunèrent les travaux et les risques que le factor assume aux lieu et place de l'entreprise :

• Le coût pour la recherche des renseignements sur la solvabilité des acheteurs.
• Les coûts à cause de la Garantie intégrale du risque de non-paiement.
• À cause de la comptabilisation quotidienne, le coût pour chaque client, des factures, avoirs, règlements, effets de commerce souscrits ou acceptés.
• Le coût de la surveillance des retards de paiement, relances, efforts de recouvrement, détection des litiges.
• Les frais des éditions des tableaux de bord.
• La couverture du risque d’insolvabilité des clients.

Le pourcentage du coût d'affacturage se calcule chaque année, sur la base de : Chiffres d'affaires TTC, nombre de factures, d'avoirs, de clients, type de clients et zone géographique. Le taux se situe généralement entre 0,5% et 1% mais ne dépasse que rarement ce pourcentage, après cela aucune retenue n’est effectuée par le factor.

Calcul du taux d'affacturage

En général, le coût du contrat d'affacturage est déterminé par deux taux distincts. D'une part, le taux d'intérêt financier ou taux bancaire est appliqué à l'avance de fonds fournie par le factor. D'autre part, le taux de gestion et les frais de service sont appliqués aux opérations effectuées par la société d'affacturage. Cependant, l'entreprise peut également avoir des frais supplémentaires, tels que les frais d'inscription ou les frais liés au système d'information.

De plus, le taux d'affacturage est calculé en fonction de deux paramètres : le risque lié à l'achat des factures et le volume total des factures à affacturer.

Les factors tendent à appliquer un taux plus bas aux achats à faible risque avec un volume élevé, tandis qu'un taux plus élevé est généralement appliqué aux transactions à haut risque avec un faible volume. De plus, le secteur d'activité peut également influencer le coût de l'affacturage, avec des secteurs à faible risque (comme le transport ou l'administration) recevant des taux plus bas que les secteurs à risque élevé (comme l'industrie ou la construction ou le BTP).

Le coût de financement du factoring

Le coût de financement d'affacturage, rémunère l'avance de trésorerie. Ce coût est un pourcentage d'intérêt classique calculé au prorata temporis sur le volume effectif du financement apporté par le factor.

Le pourcentage appliqué au montant des factures financées (taux de référence bancaire + marge du factor) varient suivant les conditions générales du marché monétaire, mais restent du même ordre de grandeur que ceux des banques. Taux actuel entre 2 et 3%.

Comment est calculé le coût de financement de l'affacturage ?

Le coût de financement de l'affacturage s'obtient en multipliant le taux annuel de financement par l'encours moyen annuel. Pour illustrer, prenons un exemple avec un taux de financement annuel de 2% et un encours moyen annuel de 100 000 €. Le coût du financement serait alors de 100 000 € multipliés par 2%, ce qui équivaut à 2 000 euros.

Il est important de noter que le taux de financement reste constant indépendamment du chiffre d'affaires remis, mais il peut être renégocié chaque année lors du renouvellement du contrat.

Exemples de coût

Découvrez nos cas pratiques de tarification du facting pour les TPE et les PME dans les exemples de coûts d'affacturage

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Les frais annexes de l'affacturage

Des coûts annexes peuvent être ajoutés selon les factors : abonnement annuel d'internet, frais sur les litiges, minimum pour chaque facture, coûts de dossiers, frais des audits réalisés. Cependant il est bon de noter qu’il est possible de réduire le coût de l'affacturage en négociant auprès de votre Factor.

Si nous résumons les coûts de l'affacturage classique et que nous détaillons un peu plus, les frais peuvent varier en fonction de plusieurs facteurs tels que le montant des factures cédées, le profil de l'entreprise cliente, le volume de transactions, la durée des contrats et les services inclus.

Voici quelques coûts typiques associés à l'affacturage :

• Commission d'affacturage : c'est le principal coût ,il est généralement exprimé en pourcentage du montant total des factures cédées. Il peut varier de 1% à 5% en moyenne. (il globalise les coûts suivants).
• Taux d'escompte : si le factor avance une partie du montant des factures avant leur paiement effectif, elle peut appliquer un taux d'escompte sur les fonds avancés. Ce taux peut varier en fonction des conditions du contrat.
• Frais de gestion : certains contrats d'affacturage incluent des frais pour la gestion des créances, le suivi des paiements et le recouvrement des impayés.
• Coût d'ouverture de dossier : il s'agit de coûts administratifs facturés lors de la mise en place du contrat de factoring.
• Frais d'adhésion : certains affactureurs peuvent facturer des coûts initiaux pour rejoindre leur programme d'affacturage.
• Coût de résiliation : si l'entreprise décide de mettre fin au contrat avant son échéance, des frais de résiliation peuvent être appliqués.

Pour clôturer ce chapitre, il est important de noter que les coûts spécifiques peuvent varier d'un prestataire d'affacturage à l'autre. Il est donc recommandé de comparer plusieurs offres, de négocier les termes et de comprendre en détail les frais associés avant de choisir un service d'affacturage.

Le fonds de garantie du contrat d'affacturage

Le coût de l'affacturage peut inclure une retenue de garantie, demandée par le factor, généralement de 10 % à 20 % du montant des créances financées. Pour clarifier, l'entreprise reçoit 90 % de l'avance de trésorerie, tandis que les 10 % restants sont retenus à titre de fonds de garantie. Une fois que le montant minimum de fonds de garantie est atteint, le factor restitue ces 10 %. Ce pourcentage varie en fonction de la situation de l'entreprise ou du secteur d'activité. De plus, certains affactureurs peuvent inclure un fonds de réserve dans leur contrat, qui est remboursé à la fin du contrat d'affacturage.