Les délais de paiement
La gestion constante de la trésorerie est d'une importance capitale pour toute entreprise, impliquant l’importante nécessité de négocier les délais de paiement tant avec les fournisseurs qu’avec les clients. C'est cette attention particulière à l'égard des délais de paiement qui permettra de payer les factures.
Étant donné que les délais de paiement peuvent être fréquemment prolongés, il devient crucial d'anticiper les encaissements de facturations. L’affacturage se présente alors comme la solution idéale, l’avance de trésorerie sur les factures est immédiate et vous pouvez utiliser votre chiffre d'affaires instantanément sans penser au délai de paiement !
L'affacturage et les délais de paiement
L’affacturage interviendra sur le financement du court terme, les financements de délais de paiement des commandes allant des PME aux grands comptes.
L'affacturage, également appelé factoring, est une méthode de financement des comptes clients qui peut affecter considérablement les délais de paiement dans les transactions commerciales.
Les délais de paiement sont liés à l'affacturage de la manière suivante :
- Réduction des délais de paiement : en cédant ses factures à un affactureur, une entreprise peut convertir ses créances en liquidités immédiates. La société peut réduire les délais de paiement qu'elle accorde à ses clients grâce à cette injection de liquidités, car elle n'a plus besoin d'attendre que les acheteurs paient leurs factures pour obtenir des fonds. Cela peut améliorer la trésorerie de l'activité et réduire le besoin d'utiliser des prêts ou des lignes de crédit à court terme pour financer ses opérations.
- Gestion des créances : les entreprises d'affacturage ont des équipes spécialisées dans la gestion des comptes clients et le recouvrement des créances. Étant donné qu'elles ont l'expertise et les ressources nécessaires pour suivre de près les paiements en retard, elles peuvent être plus efficaces pour garantir que les débiteurs respectent les délais de paiement.
- Atténuation des risques : l'affacturage peut également réduire les risques liés aux retards de règlement. En cédant les factures à un factor, l'entreprise transfère en partie le risque de non-paiement à l'affactureur, qui peut prendre des mesures pour récupérer les paiements si le client débiteur retarde ou ne paie pas.
Notons que suivant plusieurs études sur les délais de paiement élevés portent plus préjudice aux PME et TPE qu’aux entreprises plus conséquentes.
Trois raisons :
- Les PME sont davantage affectées sur les délais de paiement que les autres en cas de choc macroéconomique défavorable portant sur les taux d’intérêt.
- Un resserrement monétaire amorce une hausse globale des flux de crédit inter-entreprises, cette évolution des postes clients et fournisseurs affecterait plus particulièrement les PME, qui verraient leur solde commercial se dégrader plus rapidement. (un rapport de force défavorable aux PME).
- Les PME sont davantage affectées que les autres par une trésorerie souvent fragilisée liée à un allongement des délais de paiement. (chez elles pas de possibilité d’amortir les chocs ou de mutualisation des risques lié au retard de paiement).
Les délais de paiement et les entreprises
Les délais de paiement « rallongés » font davantage souffrir les fonds propres des PME ou TPE !
Si nous allongeons les « délais de paiement clients » de 10 jours à plus de 120 jours. Le chiffre d’affaires est impacté d’une baisse de rentabilité :
- de 8 voir 12% du capital propre pour les entreprises < 50M€
- de 6 voir 7% de capital propre pour les entreprises > 50M€
Rappelons qu'en France, les autorités ont mis en place des réglementations et une attention particulière pour éviter les retards de paiement, qui peuvent avoir un impact négatif sur la trésorerie et les relations commerciales.
Voici quelques informations importantes à prendre en compte concernant les délais de paiement des entreprises en France :
- La loi française régit les durées de paiement. La loi n° 2008-776 du 4 août 2008 a imposé des règles strictes pour les délais de règlement entre entreprises. Elle exige un délai maximum de 60 jours pour régler une facture, à moins que les parties n'aient convenu d'un temps spécifique.
- Délais contractuels : les entreprises peuvent convenir de délais de paiement plus courts que 60 jours, mais ils ne peuvent pas le faire sans des motifs exceptionnels et sans une clause explicite dans le contrat.
- L'entreprise débitrice est tenue de payer des intérêts de retard, qui sont actuellement basés sur le taux d'intérêt de la Banque centrale européenne majoré de 10 points de pourcentage, en cas de non-respect des délais de paiement légaux.
- Sanctions administratives : les retards de paiement peuvent entraîner des sanctions administratives en plus des intérêts de retard. Les amendes peuvent être incluses dans ces punitions.
- Reporting des délais de paiement : pour surveiller et rendre transparents les retards de règlement, les entreprises sont tenues de publier des informations sur les délais de versement dans leurs comptes annuels.
- Mesures pour encourager le respect des délais : le gouvernement et les organisations professionnelles en France ont mis en place des campagnes de sensibilisation et des incitations à utiliser des méthodes de versement plus rapides.
- Impact sur la trésorerie des entreprises : les délais de paiement excessifs peuvent mettre une pression importante sur la trésorerie des sociétés, en particulier les petites et moyennes entreprises (PME), qui dépendent souvent d'une gestion efficace de leur trésorerie pour fonctionner.Notons que l’externalisation par l’affacturage de la gestion du poste client de l’entreprise pourrait être plus développée.
- Négociation des délais : en fonction de la nature de la relation commerciale et des besoins des parties, les entreprises négocient souvent les délais de paiement avec leurs fournisseurs et clients.
Il est crucial que les entreprises connaissent et respectent les réglementations concernant les délais de paiement en France, à la fois pour les fournisseurs et les clients, afin d'éviter les sanctions et de maintenir des relations commerciales positives. La réglementation vise à encourager des pratiques de règlement plus équitables et à réduire les retards de paiement qui peuvent nuire à l'économie et à la stabilité financière des entreprises.
En résumé, l'affacturage peut être une stratégie utile pour gérer les créances clients, réduire les délais de paiement et améliorer la trésorerie. Cependant, avant de décider d'utiliser cette méthode de financement, il convient de peser les avantages par rapport aux coûts et de prendre en compte les implications sur les relations commerciales.
