A combien revient le factoring pour une entreprise ?

L’affacturage ou le « factoring » en anglais est un mode de financement. Pour une entreprise, il consiste à faire une cession de ses créances sur ses clients. Quels que soient sa taille, son secteur d’activité et son statut, toute entreprise peut faire du factoring à condition qu’elle travaille avec un certain nombre de clients d’entreprises.

Mode de fonctionnement

Le factoring s’est très tôt installé dans les pratiques financières des entreprises. Certaines entreprises en difficulté le voient comme un dernier recours. Il est aujourd’hui devenu un outil simple et flexible au service des sociétés. Il se résume à permettre à l’entreprise de céder ses créances non pas à des particuliers, mais à des sociétés. L’entreprise est en général prise en charge par une société spécialisée en recouvrement de créances avec laquelle elle signe un contrat d’affacturage. Cependant, avec une telle pratique, que gagne l’entreprise et que perd-elle ?

Le coût de la prestation

Le coût d’un contrat d’affacturage représente entre 1% et 6% de la valeur des créances cédées par l’entreprise. Il reste assez élevé. Toutefois, le service ne retient que 0.1 à 2 % du chiffre d’affaires de l’entreprise. Environ 3 % du chiffre d’affaires est prélevé pour les prestations de gestion du poste client, la relance des factures, etc.
Bien que coûteux, certains services étroitement liés au financement peuvent se révéler très fructueux pour l’entreprise. C’est le cas d’un service garanti client ou de la gestion du poste client. En effet, l’entreprise n’aura plus besoin de prendre en charge elle-même leur coût en interne.

Les commissions d’affacturage

La société affacturée verse aux factors une commission d’affacturage et de financement. Parfois ainsi que des frais de dossier. Voici une explication de ces frais ainsi que les taux moyens observés dans le domaine de l’affacturage.

La commission d’affacturage

La commission d’affacturage est versée au factor pour compenser les services qu’il fournit. Elle couvre les aspects suivants :

• La gestion administrative : cette partie de la commission est destinée à compenser le traitement des factures clients.
• La garantie de paiement : elle inclut également une assurance-crédit, qui garantit le paiement des sommes dues.
• La relance et recouvrement des créances : le factor se charge également de relancer et de recouvrer les créances.

Le coût de cette commission varie en fonction de plusieurs facteurs, tels que le secteur d’activité de l’entreprise, le volume des factures cédées, le montant des créances et la solvabilité des clients. En général, le taux de la commission d’affacturage se situe entre 0,4% et 2,5% du chiffre d’affaires TTC confié au factor.

La commission de financement

La commission de financement est perçue par le factor pour l’avance de trésorerie qu’il réalise, semblable aux intérêts sur un prêt bancaire. Elle est déterminée par trois éléments principaux :

• Montant disponible : le montant des fonds avancés par le factor.
• Taux d’intérêt : habituellement basé sur des taux à court terme du marché bancaire, comme l’EURIBOR 3 mois, augmenté d’une marge additionnelle comprise entre 1% et 4%.
• Durée de l’avance : calculée du jour de l’avance jusqu’à la date d’échéance de la facture, avec application d’un prorata temporis pour la période concernée.