Il s’agit d’un mécanisme de financement à court terme par lequel une entreprise commerciale, industrielle, de service ou une personne physique avec une activité commerciale, promeut sa croissance par la vente de ses comptes débiteurs à une société d’affacturage.
L’affacturage export ou international ou export ou Factoring international se réalise à travers un contrat entre la société d’affacturage (Factor) et le fournisseur (Supplier), en vertu duquel le fournisseur cède à la société d’affacturage les droits découlant des contrats de vente internationaux conclus avec ses clients.
Fonctionnement de l’affacturage international ou Factoring international
L’entreprise exportatrice signe un contrat d’affacturage avec un factor (ou affactureur) qui peut être une banque ou une société spécialisée. Le contrat définit les termes et conditions de l’accord, y compris les frais, les taux d’intérêt, les limites de financement et les services inclus.
Après que l’exportateur ait fournit la liste de ses principaux acheteurs à la banque locale, il sollicite au Factor l’approbation de lignes de crédit sur ses principaux clients (nom, adresse, contact, montant annuel et conditions de vente).
La société d’affacturage évalue et informe la banque locale sur le montant approuvé pour chaque importateur (acheteur). Les lignes de crédit et les montants approuvés sont communiqués à l’exportateur.
L’exportateur réalise l’expédition, émet la facture et envoie les documents originaux d’expédition à l’acheteur et des copies à la banque locale.
Une fois les créances approuvées, le factor avance une partie du montant des factures (généralement entre 80% et 90%) à l’entreprise exportatrice. Ce financement immédiat permet à l’entreprise de disposer de liquidités sans attendre les délais de paiement des clients étrangers.
L’affacturage international peut inclure une assurance-crédit qui protège l’entreprise contre le risque de non-paiement des clients étrangers. En cas de défaillance d’un client, le factor assume le risque et indemnise l’entreprise pour les créances impayées.
L’exportateur dépose à la banque les copies des factures endossées et autres documents nécessaires. Les factures escomptées et endossées sont adressées au Factor pour leur recouvrement auprès de l’importateur.
À l’échéance de chaque facture, l’importateur paie le montant de la facture à la société d’affacturage qui transférera les fonds à la banque locale. L’escompte de la facture est annulé, le compte de l’exportateur est crédité.
Les avantages de l’affacturage international
- Amélioration de la trésorerie : accès rapide aux liquidités sans attendre les délais de paiement.
- Gestion des risques : protection contre les risques de non-paiement et risques pays.
- Externalisation de la gestion des créances : réduction de la charge administrative liée au suivi et au recouvrement des créances.
- Accès au financement : alternative aux prêts bancaires, souvent plus flexible et accessible.
