Plan de trésorerie
Définition et LexiqueDéfinition Plan de trésorerie
Le plan de trésorerie permet de prévoir et d'anticiper la situation financière à très court terme de l’entreprise. Il est utilisé pour mesurer les besoins d'argent et ainsi de prévoir les futures difficultés de liquidités.
Qu’est-ce qu’un plan de trésorerie ?
Le plan de trésorerie est un document financier prévisionnel crucial pour toute entreprise, figurant dans le business plan. Il suit chaque mois les flux de trésorerie, incluant les encaissements (entrées d’argent) et les décaissements (sorties de cash).
En mesurant les besoins de trésorerie, il permet de prévoir et d’anticiper la situation financière à très court terme, aidant ainsi à éviter les difficultés d'argent.
Pour établir un plan de trésorerie, il faut dresser un tableau mensuel des prévisions d’encaissements et de décaissements, sur une période d’un an. Cette analyse permet de visualiser et d’anticiper le montant des liquidités disponibles, assurant ainsi une gestion efficace de la trésorerie.
Un plan de trésorerie bien conçu renforce la réactivité et la capacité d’adaptation de l’entreprise, améliorant la gestion et la rentabilité.
Il aide à évaluer la capacité de la société à financer son développement et à faire face aux périodes creuses, surtout en cas d’activité saisonnière.
Il est essentiel d’inclure toutes les opérations prévisionnelles pour obtenir des projections financières précises.
Il fait partie des quatre principaux tableaux financiers du business plan, aux côtés du compte de résultat, du bilan et du plan de financement prévisionnel. Il offre une vue d'ensemble de la santé financière de l'entreprise.
Saviez-vous que le plan de trésorerie d'une entreprise peut être comparé à un tableau de bord de voiture ?
Tout comme les jauges et les indicateurs sur votre tableau de bord vous informent en temps réel sur l'état de votre véhicule (niveau de carburant, vitesse, température du moteur, etc.), un plan de trésorerie fournit une vue d'ensemble des finances de l'entreprise, indiquant les entrées et sorties de fonds prévues sur une période donnée.
Anecdote amusante
Il existe une histoire amusante liée à la gestion de la trésorerie. Une entreprise technologique en plein essor avait mis en place un plan de trésorerie très détaillé, mais les employés avaient tendance à oublier d'actualiser les données en temps réel. Pour remédier à cela, le directeur financier a installé un grand panneau lumineux dans la salle de repos avec un indicateur "Alerte Trésorerie". Cet affichage changeait de couleur selon l'état des flux de trésorerie : vert pour "tout va bien", jaune pour "attention" et rouge pour "intervention nécessaire". Les employés ont rapidement adopté le système, et cela est devenu un jeu interne pour maintenir l'indicateur au vert, ce qui a non seulement amélioré la gestion financière mais aussi renforcé l'esprit d'équipe.
Quelle est l'utilité du plan de trésorerie ?
Un plan de trésorerie est indispensable pour assurer la gestion efficace et la viabilité d'une entreprise. Sans ce plan, il est difficile de suivre et d’anticiper les mouvements financiers, ce qui peut mener à des erreurs coûteuses. En permettant de connaître toutes les opérations comptables et le solde de chaque mois, le plan de trésorerie aide à anticiper les décaissements futurs et à vérifier que l'entreprise pourra les honorer.
Il évalue également la capacité de l'entreprise à autofinancer son développement et offre une vision d'ensemble de la stratégie financière, permettant de corriger le business plan financier en cas de besoin. Ainsi, un plan de trésorerie bien conçu est crucial pour éviter les déconvenues et ajuster les stratégies en fonction des situations imprévues.
Le plan de trésorerie facilite également la planification des flux d'argent, en aidant à prévoir les entrées et sorties de fonds et en permettant d'anticiper les décalages de trésorerie. Cet outil sert de guide pour identifier les périodes où des financements supplémentaires peuvent être nécessaires ou pour décider des moments opportuns pour placer des excédents de trésorerie. Une gestion rigoureuse de la trésorerie grâce à ce plan permet d'avoir une meilleure vision des dépenses, de réduire les coûts ou de réaliser des économies.
Enfin, le plan de trésorerie est un outil stratégique pour le développement de l’entreprise, notamment lors de la création ou pour des activités saisonnières. En projetant les besoins financiers et en anticipant les périodes de creux, il permet d’assurer la continuité des opérations et d'éviter les crises de liquidités. Il aide également à mesurer la capacité de financement de la société et à ajuster les stratégies pour maximiser la rentabilité.
Comment établir un plan de trésorerie ?
Il faut constituer à partir de la situation de trésorerie, sur une année, un tableau mois par mois des prévisions d'encaissement (ventes, crédits, augmentation de capital) ou des décaissements (dépenses, achats, salaires, remboursement de crédit,etc...).
En cas de déficit permanent, l'entreprise a sans doute un manque de trésorerie. Elle peut recourir à l'affacturage pour financer ses factures. En cas de déficit ponctuel, la société subit un décalage de trésorerie. Elle peut utiliser l'affacturage ponctuel pour financer un nombre de facture limitée.
Comment monter un plan de trésorerie ?
Pour élaborer un plan de trésorerie, il est essentiel de structurer les flux financiers de l'entreprise pour prévoir précisément les entrées et sorties d'argent. Ce plan doit inclure plusieurs éléments clés pour garantir sa fiabilité.
Commencez par la situation financière initiale de l'entreprise, en s'assurant que le solde bancaire correspond à la trésorerie disponible. Indiquez ensuite les encaissements et les dépenses mensuelles prévues. Chaque fin de mois doit présenter le solde mensuel et cumulé de la trésorerie.
Les encaissements comprennent :
- Le chiffre d'affaires prévisionnel (TTC)
- Les apports en capital
- Les ventes
- Les subventions
- Les produits financiers
- Les remboursements d'impôts
Les décaissements incluent :
- Les investissements
- Les achats
- Les frais généraux
- Les salaires
- Les charges sociales
- Les impôts et taxes
- Les charges financières
Pour assurer la fiabilité du plan, enregistrez les recettes à leur encaissement et les dépenses à leur décaissement. Créez des colonnes pour chaque mois de l'année et ajoutez des lignes pour chaque poste d'encaissement et de décaissement. Répertoriez toutes les dépenses actuelles et ajustez-les en fonction des prévisions de l'activité et des prix du marché. Ajoutez de nouvelles dépenses de manière réaliste sur la période prévue.
Pour un porteur de projet, la réalisation d'un plan de trésorerie prévisionnel est essentielle pour anticiper les flux financiers dès le lancement de l'activité. Cette étape, partie intégrante du business plan, nécessite des informations financières précises pour évaluer le modèle économique et la rentabilité du projet. Un expert-comptable peut être sollicité pour valider le plan de trésorerie et garantir sa fiabilité.
Comment interpréter et suivre son plan de trésorerie ?
Analyser l’évolution de votre solde de trésorerie est crucial pour évaluer la santé financière de votre entreprise. Une trésorerie négative indique un manque de liquidités, tandis que si elle est positive, elle permet de réinvestir les excédents. Ajustez vos stratégies en fonction des écarts entre le prévisionnel et le réalisé, et si nécessaire, révisez votre business model, réduisez les charges ou explorez de nouvelles sources de financement.
La trésorerie nette, calculée en soustrayant le besoin en fonds de roulement du fonds de roulement, doit idéalement être positive pour garantir la stabilité financière de l’entreprise.
Conseil : mettez régulièrement à jour votre plan de trésorerie avec chaque transaction pour visualiser les écarts entre prévisions et réalité, et réajustez vos calculs en conséquence.
Anticiper un plan de trésorerie négatif
Pour assurer une trésorerie saine, une entreprise peut se refinancer auprès de partenaires financiers comme les banques et les investisseurs, ou augmenter ses fonds propres par un apport en capital. Elle peut aussi utiliser des crédits bancaires de fonctionnement (escompte, affacturage, mobilisation de créances professionnelles, découvert) en tenant compte des frais financiers dans le compte de résultat prévisionnel.
Lors de l’établissement de votre prévisionnel de trésorerie, il est crucial de trouver une solution dès que vous identifiez une faille.
Si votre solde négatif persiste, cela indique que le cash généré par votre entreprise ne couvre pas son besoin de trésorerie. Vous devrez alors augmenter vos liquidités en demandant un prêt bancaire, en augmentant vos fonds propres avec un apport en capital, ou en revoyant le plan de financement initial. Si le creux d'argent est ponctuel, cela peut être dû à des décalages de facturation. Analysez vos échéances clients et fournisseurs pour identifier l’élément perturbateur et négociez des durées de règlement plus court avec vos clients, rallongez les délais de paiement pour les fournisseurs, mettez en place un système d’acomptes, ou négociez un financement court terme.
Si votre besoin de trésorerie se détériore et que le solde négatif s’accroît, il sera nécessaire de revoir votre modèle économique. Pour trouver la meilleure solution, simulez vos hypothèses en dupliquant votre tableau de trésorerie, modélisant un nouveau scénario, et mesurant les répercussions. Si votre prévisionnel montre un solde de trésorerie négatif à venir, procédez à des ajustements en temps réel : étalez vos paiements, réduisez vos dépenses, accélérez les encaissements de vos clients, négociez une autorisation de découvert ou souscrivez à un prêt à court terme.
Affacturage et plan de trésorerie : une nécessité ?
L'affacturage et le plan de trésorerie sont devenus des nécessités pour de nombreuses entreprises, surtout dans un contexte économique incertain où les délais de paiement peuvent s'allonger et où la gestion de la liquidité est cruciale.
L'affacturage permet aux entreprises de transformer leurs créances en liquidités immédiates, réduisant ainsi les risques liés aux retards de paiement et améliorant leur capacité à répondre à leurs obligations financières à court terme. Cette solution de financement offre une flexibilité précieuse en cas de besoins urgents de trésorerie, ce qui peut être essentiel pour la survie et la croissance d'une entreprise.
Le plan de trésorerie, quant à lui, est indispensable pour une gestion financière proactive. Il permet aux entreprises d'anticiper les flux de trésorerie futurs, de détecter à l'avance les périodes de tension financière et de planifier des solutions comme l'affacturage pour y faire face. Sans un plan de trésorerie bien structuré, une entreprise risque de se retrouver en difficulté, incapable de couvrir ses dépenses courantes ou de saisir des opportunités de marché en raison d'un manque de liquidités. Ainsi, l'affacturage et le plan de trésorerie se complètent pour assurer la stabilité financière et la pérennité des entreprises.
Pour en savoir plus sur le lexique, la signification ou la définition de plan de trésorerie, veuillez nous contacter.
Plan de trésorerie et les autres termes du lexique pour la lettre P
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