Affacturage classique : définition et explication

Définition Affacturage classique

L'affacturage représente une méthode de financement offrant aux entreprises la possibilité de financer leurs factures clients. L'objectif principal est d'obtenir une avance de fonds, permettant ainsi de réduire les délais de paiement de leurs acheteurs. Bien que l'affacturage ait parfois été perçu comme une solution de financement pour les entreprises en difficulté, il est aujourd'hui de plus en plus adopté par de grandes sociétés. Il est donc pertinent d'examiner cette option de financement.

Comment fonctionne un contrat d'affacturage

Un contrat d'affacturage Classique ou «Full Factoring» est un système de gestion financière par laquelle une entreprise cède la propriété des créances (factures et avoirs) à un organisme spécialisé (une compagnie d’affacturage ou factor) moyennant une commission afin de financer et de garantir le paiement même en cas de défaillance du débiteur. Ce Factor devient alors le créancier vis-à-vis de ses clients. Il prend en charge la gestion du poste client : financement, gestion, garantie, et recouvrement des créances. L'affacturage offre aux sociétés la possibilité d'augmenter le financement de leur trésorerie et de diminuer les frais de gestion des postes clients.

Cette forme d'affacturage permet aux entreprises de gérer efficacement leur trésorerie, de sécuriser leurs créances et d'optimiser leur gestion des comptes clients. Le full factoring est une forme de financement à court terme qui implique une société d'affacturage. L'entreprise cède à cette société (le factor) ses créances commerciales en échange d'une avance sur ces factures. L'affactureur est alors responsable du recouvrement des créances, fournissant ainsi un service de gestion des comptes débiteurs en plus du financement. L'affacturage classique inclut généralement une assurance crédit qui protège la société contre le risque d'insolvabilité de ses clients.

L'affacturage complet fonctionne en plusieurs étapes. Lorsqu'une entreprise vend un produit ou un service à un client, elle crée une facture. Plutôt que d'attendre que le client paie la vente, le fournisseur e peut choisir de vendre cette facture à la société d'affacturage. Le factor avance généralement entre 80 et 95% du montant de la facture à l'entreprise, offrant ainsi un financement immédiat. Ensuite, l'affactureur se charge du recouvrement de la facture auprès de l'acheteur. Lorsque celui-ci paie l'achat, le factor verse le solde restant à l'affacturé, déduisant ses frais et commissions.

L'un des avantages majeurs de l'affacturage classique est l'amélioration de la trésorerie. Plutôt que d'attendre 30, 45, voire 60 jours pour que les clients paient leurs factures, l'entreprise reçoit de l'argent immédiatement. Cela permet à la société de gérer efficacement ses besoins en trésorerie et de réduire les risques liés aux flux de trésorerie irréguliers.

De plus, le full factoring libère l'affacturé de la gestion du recouvrement des créances. Cette tâche est souvent chronophage et nécessite une expertise spécifique. En confiant cette responsabilité à un établissement financier, la structure peut se concentrer sur ses activités principales.

La protection contre le risque d'insolvabilité déclarée est un autre avantage significatif de l'affacturage complet. Dans la mesure où le factor assume le risque de non-paiement des factures, l'entreprise est protégée contre les pertes potentielles.

Quel est le coût de l'affacturage

Cependant, le full factoring a un coût. Les frais d'affacturage, qui peuvent inclure des frais de gestion, d'administration et d'assurance, peuvent être plus élevés que le coût d'autres options de financement. Il est donc important pour une entreprise d'évaluer attentivement les avantages par rapport aux coûts avant de s'engager dans une relation d'affacturage.

Malgré les coûts associés, pour beaucoup d'entreprises, les avantages de l'affacturage classique l'emportent sur les inconvénients, en particulier pour celles qui cherchent à améliorer leur trésorerie, à externaliser la gestion des comptes débiteurs et à se protéger contre les risques de crédit.

Détail des frais liés à une solution d'affacturage :

Taux de financement : ce pourcentage, inhérent à toute forme de financement à court terme, varie en fonction de la durée du prêt. Plus ce temps est étendu, plus le risque pour l'affactureur augmente, entraînant une hausse du taux. La rémunération de l'établissement de crédit est proportionnelle au risque encouru. Généralement indexé sur l'Euribor 3 mois, ce taux inclut une marge pour l'organisme financier, oscillant habituellement entre 1% et 4%, selon la durée, le montant engagé et la solvabilité de l'entreprise.
Commission d'affacturage : c'est ce coût additionnel qui rend l'affacturage plus onéreux par rapport à d'autres modes de financement. Cette commission couvre la gestion des créances par le factor et se calcule en pourcentage du total TTC des créances transférées, s'échelonnant de 0,5% à 3%. Plusieurs facteurs influencent le montant de cette commission, tels que la qualité du portefeuille clients, le volume des créances transférées, la complexité de la facturation, et la présence ou non d'une assurance-crédit.
Frais annexes : l'instauration d'un contrat d'affacturage peut entraîner des frais supplémentaires, dont des frais de dossier. Ces coûts varient selon l'organisme d'affacturage et sont sujet à négociation.
Fonds de garantie : certains contrats d'affacturage peuvent requérir la création d'un fonds de garantie, souvent fixé à 10% des premières factures financées, servant de protection contre d'éventuels problèmes contractuels (litiges, paiements directs non transférés, etc.). Ce fonds, bien que constituant une avance de fonds, n'est pas considéré comme un coût puisqu'il est intégralement restitué à la conclusion du contrat, à condition que toutes les opérations soient régularisées.

En régle général, les coûts liés à l'usage de l'affacturage peuvent représenter entre 0,1% et 6% du montant TTC des créances cédées.

Quand utiliser l’affacturage ?

L'affacturage, efficace et rapide à déployer, est une excellente solution pour injecter des liquidités immédiatement dans une entreprise, sans la nécessité d'attendre le règlement des créances. Il se révèle particulièrement utile dans plusieurs cas :

En phase de croissance : lors de l'expansion de l'entreprise ou lors de l'entrée sur de nouveaux marchés.
En cas d'accroissement des commandes : pour faire face à une augmentation significative des commandes.
Concessions de délaio de paiement : pour offrir à vos clients des délais de paiement plus longs.

L'affacturage permet également de diversifier les sources de financement et d'améliorer la présentation des comptes ainsi que la notation financière de l'entreprise, surtout lorsque les options bancaires sont restreintes. Le factoring est efficace pour gérer des situations exceptionnelles qui impactent la trésorerie.

Les sociétés d'affacturage se concentrent principalement sur la santé financière des débiteurs, rendant l'affacturage accessible même aux entreprises récemment créées.

Concernant le timing, l'affacturage peut être mis en place à divers stades de l'entreprise. Toutefois, il est crucial de le considérer avant d'atteindre une situation financière critique. Il doit être envisagé comme un outil stratégique de gestion financière plutôt que comme un dernier recours.

Exemple d'affacturage

Prenons le cas d'une entreprise qui accorde à son client, une importante société, un délai de paiement de 60 jours pour une prestation s'élevant à 50 000 € TTC avec un paiement unique. Cette entreprise sollicite une société d'affacturage désirant obtenir une avance de trésorerie pour ne pas avoir à attendre 60 jours pour le paiement.

Après évaluation du dossier et analyse de la solvabilité de la société cliente, une entreprise importante, la société d'affacturage donne son accord sous certaines conditions de financement.

Voici le déroulement du financement de la créance :

La commande est passée par le client.
Le fournisseur effectue la livraison et émet une facture de 100 000€ à son client, qui doit régler sous 60 jours, créant ainsi une créance de 100 000€ pour l'entreprise et une dette équivalente pour le client.
L'entreprise transfère cette créance de 100 000€ à la société d'affacturage.
La société d'affacturage finance l'entreprise, déduisant ses commissions du montant total de 50 000€.
Le facrtor informe le client et gère le suivi de la créance.
Au bout de 60 jours, le client s'acquitte de sa dette en versant les 50 000€ à la société d'affacturage.

Ainsi, l'affacturé a profité d'une avance sur trésorerie. Le client a effectué son paiement dans les délais convenus, s'adressant à la société d'affacturage plutôt qu'au fournisseur initiale. La société d'affacturage a généré des revenus en finançant la créance.

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